Erfolgsgeschichte geht weiter

BILANZ

Anstieg der Kundenausleihungen

Die Hypothekarforderungen konnten um CHF 7,6 Mio. (+ 1,3%) auf CHF 599,3 Mio. ausgebaut werden. Die Forderungen gegenüber Kunden erhöhten sich durch die Zunahme bei den Baukrediten um CHF 9,0 Mio. auf CHF 44,6 Mio. (+ 25,2%). Gesamthaft stiegen somit die Kundenausleihungen um CHF 16,5 Mio. auf CHF 643,8 Mio. an (+ 2,6%). Das Wachstum erfolgte im Einklang mit unserer auf Sicherheit bedachten Kreditpolitik und war ebenfalls das Resultat unserer Initiative zum Ausbau des KMU-Geschäftes in unserem Marktgebiet.

Hohe Nachfrage nach Kassenobligationen

Die Verpflichtungen aus Kundeneinlagen reduzierten sich durch den geplanten Liquiditätsabfluss eines Vorsorgewerkes um CHF 25,1 Mio. (- 4,4%). Die Veränderung des Zinsumfeldes führte bei den Kassenobligationen zu einer starken Zunahme von CHF 14,5 Mio. (+ 33,2%). Die gesamten Kundengelder reduzierten sich in der Summe um CHF 10,6 Mio. auf CHF 608,4 Mio. (- 1,7%). Ohne Berücksichtigung des Abflusses der Vorsorgeeinrichtung erhöhten sich die Kundengelder um CHF 9,5 Mio.

Stabile Refinanzierungsstruktur

Die Refinanzierungsquote (Kundengelder in Prozent der Kundenausleihungen) liegt bei 94,5% und damit leicht unter dem Vorjahreswert von 98,7%. Die Darlehen der Pfandbriefbank sowie die Anleihen der Emissions- und Finanz AG liegen mit CHF 96,5 Mio. um CHF 6,0 Mio. über der Vorjahreshöhe.

Hohe Zuweisung an die Reserven für allgemeine Bankrisiken

Entsprechend unserer vorsichtigen Geschäftspolitik wurden die Reserven für allgemeine Bankrisiken um CHF 3,3 Mio. erhöht. Davon stammen CHF 2,3 Mio. aus dem Geschäftsergebnis und CHF 1,1 Mio. aus nicht mehr benötigten Wertberichtigungen. Der Generalversammlung wird zudem eine unveränderte Zuweisung aus dem Gewinn von CHF 550 000 an die freiwilligen Gewinnreserven beantragt. Für die Abschreibungen auf den Sachanlagen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen wurden CHF 667 208 verwendet.

ERFOLGSRECHNUNG

Deutlich höherer Brutto-Erfolg aus dem Zinsengeschäft

Der Brutto-Erfolg aus dem Zinsengeschäft liegt mit CHF 10,3 Mio. bzw. + 21,9% deutlich über dem Ergebnis des Vorjahres. Neben dem Volumenwachstum hat insbesondere die Verzinsung unserer Sichtguthaben bei der Schweizerischen Nationalbank SNB dazu beigetragen. Die Risikoentwicklung des bestehenden Kreditportfolios liess die Auflösung von Wertberichtigungen für Ausfallrisiken im Umfang von CHF 98 803 zu. Daraus resultiert ein Netto-Erfolg aus dem Zinsengeschäft von CHF 10,4 Mio. (+ 19,9%).

Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft leicht über dem Vorjahresergebnis

Der Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft präsentiert sich mit CHF 1,2 Mio. (+ 4,7%) leicht über dem Vorjahr. Dafür verantwortlich sind das wieder angestiegene Transaktionsvolumen an unseren vier Bancomaten sowie erhöhte Handelsaktivitäten der Investoren. Auch in Zukunft soll das Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft helfen, die Erträge weiter zu diversifizieren.

Übriger ordentlicher Erfolg leicht unter dem Vorjahreswert

Der übrige ordentliche Erfolg liegt mit CHF 105 628 leicht unter dem Vorjahresergebnis. Kursverluste bei einzelnen Wertpapierpositionen führten zu Bewertungskorrekturen unserer langfristig ausgerichteten Finanzanlagen. Dagegen verbesserte sich der Liegenschaftserfolg mit CHF 410 132 (+ 12,0%) spürbar über das Niveau des Vorjahres.

Personal- und Sachaufwand nehmen zu

Der Personalaufwand erhöhte sich um CHF 417 280 (+ 13,9%) gegenüber dem Vorjahr. Darin enthalten sind eine erstmalige Einlage in die Arbeitgeberbeitragsreserve von CHF 150 000 sowie eine einmalige Prämie an unser Personal für das sehr hohe Engagement. Der Personalbestand nahm gegenüber dem Vorjahr um eine Vollzeitstelle zu. Der Sachaufwand lag CHF 134 173 (+ 6,6%) über dem Vorjahreswert. Dafür verantwortlich ist die nach dem Jahr 2019 erstmals wieder physisch durchgeführte Generalversammlung im März des abgelaufenen Jahres. Unter dem Strich resultiert eine Zunahme des Geschäftsaufwandes um CHF 551 453 (+ 10,9%).

Geschäftserfolg auf Rekordniveau

Der Geschäftserfolg fiel im Vergleich zum Vorjahr um CHF 940 863 (+ 23,5%) höher aus und betrug per 31.12.2023 CHF 4,9 Mio. Der Jahresgewinn erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr mit CHF 274 741 bzw. + 23,2% ebenfalls markant.

Steueraufwand

Der Steueraufwand erhöhte sich aufgrund des positiven Geschäftsgangs gegenüber dem Vorjahr um CHF 168 561 auf CHF 1,2 Mio. Wie bereits in den Vorjahren berücksichtigt der Steueraufwand neben der laufenden Gewinnsteuer eine zusätzliche Aufrechnung für handelsrechtlich bereits verbuchte Wertberichtigungen und Rückstellungen. Dies ist der Grund für die verhältnismässig hohe Steuerlast.

Stärkung der Eigenkapitalbasis

Die ausgewiesenen Eigenmittel steigen unter Berücksichtigung der beantragten Gewinnverwendung auf CHF 78,7 Mio. (Vorjahr: CHF 74,4 Mio.). Die Leverage Ratio (ungewichtete Eigenmittelquote) erreicht per Ende 2023 einen sehr guten Wert von 9,7%.

Aktienkurs und Steuerwert

Die Kursentwicklung unserer Namenaktie widerspiegelt den positiven Geschäftsgang unseres Institutes. Der Steuerwert der Aktie der Spar- und Leihkasse Bucheggberg AG liegt per 31. Dezember 2023 bei CHF 7 150 (2022: CHF 6 400).